مسئولیت­های هیئت مدیره در قبال کنترل­های داخلی

مسئولیت استقرار و به کارگیری کنترل­های داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به موقع بودن گزارشگری مالی،  افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به موقع تقلب­ها و سایر تحریف­های با اهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش­بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت با اهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت مدیره می­باشد. همچنین مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترل­های داخلی بر عهده هیئت مدیره است.

چارچوب کنترل­های داخلی

شرکت سرمایه­گذاری معیار صنعت پارس (سهامی عام)، مدیریت ریسک و کنترل­های داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده است و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محیط کنترلی، ارزیابی ریسک، فعالیت­های کنترلی، اطلاعات و ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل­های داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیت­های ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریف­ها پیشگیری یا آن­ها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارائه گزارش­های مالی به موقع و قابل اتکا فراهم می­آورد.

ارزیابی کنترل­های داخلی

هیئت مدیره شرکت، اثربخشی کنترل­های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را از طریق بررسی گزارش واحد حسابرسی داخلی برای سال مالی منتهی به 1402/06/31 ارزیابی نموده است. در فرآیند ارزیابی هیئت مدیره مزبور از معیارهای ذکر شده در فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار استفاده شده است.

اظهار نظر هیئت مدیره

براساس ارزیابی­های انجام شده، هیئت مدیره معتقد است، کنترل­های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1402/06/31 نیازمند بهبود بوده و ضمن تأیید و تصویب اقدامات صورت گرفته تاکنون، مقرر می­دارد، اقدامات لازم و مقتضی در خصوص موارد ذیل صورت پذیرد:

1. تشکیل جلسات کمیته ریسک، بررسی و ارزیابی ریسک­های احتمالی در شرکت و لزوم اجرای اقدامات تکمیلی؛
2. تهیه بودجه سال مالی منتهی به 1402/06/31 و پایش عملکرد نسبت به بودجه؛
3. بررسی تهیه سامانه نرم­افزاری جهت ثبت و نگهداری اطلاعات عملیات سرمایه ­گذاری شرکت به صورت مدون.

تاریخ صدور گزارش- آذر ماه 1402